W celu walki z praniem brudnych pieniędzy Kongres przyjął większością Ustawę o przejrzystości korporacyjnej (CTA) 

W ramach Ustawy o Autoryzacji Obrony Narodowej z 2021 r. CTA weszło w życie w tym miesiącu.

CTA wymaga od prywatnych firm, w tym anonimowych spółek z sektora nieruchomości, ujawnienia swoich beneficjentów rzeczywistych Departamentowi Skarbu USA ds. Egzekwowania Przestępstw Finansowych (FinCEN).

Prawie dwa miliony korporacji i spółek z ograniczoną odpowiedzialnością (LLC) są rejestrowane każdego roku w Stanach Zjednoczonych, a wielu inwestorów korzysta z anonimowych LLC do zakupu nieruchomości. 

Pytanie, które zadaje sobie wielu inwestorów, brzmi, czy ich anonimowe LLC są nadal legalne na mocy CTA.

Odpowiedź brzmi tak, ale nowe prawo zwiększa złożoność związaną z założeniem anonimowej LLC i utrzymywaniem zgodności. 

W tym artykule wyjaśnimy, co musisz wiedzieć o CTA.

Podczas gdy wielu inwestorów używa anonimowych spółek z ograniczoną odpowiedzialnością (które są spółkami z ograniczoną odpowiedzialnością, których właściciele nie są publicznie zidentyfikowani przez państwo), jako sposobu ochrony swoich aktywów przed niepotrzebnymi procesami sądowymi, inni używają ich do podejrzanych transakcji.

Kartele narkotykowe, sprzedawcy podrabianych i pirackich towarów, gangi zajmujące się handlem ludźmi i skorumpowani urzędnicy wykorzystują anonimowe struktury korporacyjne do przemieszczania się i ukrywania swojego bogactwa. 

Nowe prawo ma utrudnić tym przestępcom uchylanie się od płacenia podatków lub anonimowe pranie pieniędzy za pośrednictwem firm-przykrywek.

Oto jak. Utworzenie anonimowej LLC było regulowane na zasadzie stan po stanie. Wiele stanów zgromadziło bardzo mało informacji, gdy powstały te podmioty prawne. Na przykład stany takie jak Delaware, Nowy Meksyk i Wyoming nie wymagały od osób fizycznych ujawniania swojej tożsamości podczas tworzenia LLC. 

Niektóre stany poprosiły obywateli ubiegających się o prawo jazdy o więcej informacji niż te, które tworzą anonimową LLC.

CTA zamyka tę lukę, wymagając od Departamentu Skarbu zebrania nazwisk beneficjentów rzeczywistych w momencie tworzenia podmiotu. Ustawa definiuje „właściciela rzeczywistego” jako osobę, która wykonuje jedną lub więcej z następujących czynności:

sprawuje istotną kontrolę nad spółką kapitałową lub spółką z ograniczoną odpowiedzialnością
posiada 25 procent lub więcej udziałów kapitałowych w korporacji lub spółce z ograniczoną odpowiedzialnością
uzyskuje znaczne korzyści ekonomiczne z majątku spółki kapitałowej lub spółki z ograniczoną odpowiedzialnością

Każdy, kto rejestruje nową firmę, musi teraz podać imię i nazwisko, adres i datę urodzenia prawdziwych właścicieli, a także numer identyfikacyjny każdego właściciela (taki jak paszport lub numer prawa jazdy). Chociaż informacje nie będą dostępne dla ogółu społeczeństwa, banki będą miały dostęp do bazy danych własności Skarbu Państwa w celu weryfikacji danych o nowych rachunkach klientów.

Wymogi sprawozdawcze nie dotyczą spółek notowanych na giełdzie, spółek, które już podlegają pewnym regulacjom rządowym (banki i doradcy inwestycyjni) oraz większych firm zatrudniających co najmniej 20 pełnoetatowych pracowników, które zgłosiły co najmniej 5 milionów dolarów wpływów brutto w złożonym federalnym zwroty podatku dochodowego. Skarb Państwa ma uprawnienia do tworzenia w przyszłości innych kategorii zwolnionych.

Korporacje i LLC utworzone przed przyjęciem ustawy muszą w ciągu dwóch lat ujawnić i zgłosić swoje informacje o własności do Departamentu Skarbu. Za nieprzestrzeganie przepisów zostaną nałożone kary pieniężne i grzywny, a za fałszywe zgłoszenie lub niezłożenie zgłoszenia grozi kara pozbawienia wolności.

Celem CTA jest identyfikacja przestępców i powstrzymanie działalności przestępczej. Jednak przestrzegający prawa inwestorzy mogą nadal używać anonimowych spółek LLC jako sposobu na ukrycie swojej tożsamości podczas zakupu nieruchomości. Na przykład anonimowość jest jedną z głównych korzyści wynikających z ustanowienia funduszu powierniczego, a anonimowość obejmuje również przekazanie korzystnego udziału w zaufaniu.

Anonimowość okazała się niezwykle skuteczna w zapobieganiu nieuzasadnionym procesom sądowym, które mogą zostać wszczęte przez osoby wątpliwe etycznie.

Z technicznego punktu widzenia nowe przepisy nadal stanowią barierę dla anonimowości, ponieważ baza danych beneficjentów rzeczywistych nie będzie dostępna publicznie. Prawo dopuszcza również pewne zwolnienia z obowiązków informacyjnych, np. krajowe fundusze inwestycyjne obsługiwane przez zarejestrowanych doradców inwestycyjnych.

Rozumiemy, jak ważna jest Twoja anonimowość. W końcu utrzymywanie wartości netto z rejestrów publicznych może pomóc ograniczyć i zmniejszyć prawdopodobieństwo pozwu i pomóc w przyszłych negocjacjach, które możesz mieć.

Część logistyki CTA wciąż wymaga dopracowania. Specjaliści z Semperparatus LLP będą na bieżąco informować Cię o tych przepisach oraz o tym, jak mogą one wpłynąć na naszych klientów w przyszłości.